Risques de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme auxquels sont confrontés les fournisseurs de services de confiance ou d'entreprise de Hong Kong


Suite aux recommandations du Groupe d'action financière ("GAFI") le gouvernement de Hong Kong a produit un rapport détaillant son analyse du blanchiment d'argent ("ML") et le financement du terrorisme ("TF") risque pour Hong Kong. rapport examine les menaces et les vulnérabilités de BC / FT auxquelles sont confrontés divers secteurs à Hong Kong et dans la ville dans son ensemble. Vous trouverez ci-dessous un résumé des résultats concernant les prestataires de services de fiducie ou d'entreprise ("TCSP").

Contexte

Il y a une forte demande de TCSP à Hong Kong étant donné son économie ouverte et son statut de centre financier international. Outre le secteur croissant de la gestion de fonds, cela se reflète également dans le nombre de nouvelles entreprises enregistrées à Hong Kong chaque année: environ 160 000 en 2017. Hong Kong connaît également un flux constant d'investissements vers et depuis les centres financiers offshore, et est marché pour la création et l'exploitation de sociétés offshore.

Des menaces

Certains segments du secteur des TCSP (par exemple, la fourniture de services de fiducie et d'administration aux fiducies unitaires et aux régimes de fonds de prévoyance obligatoires) sont confrontés à des risques minimaux de BC en raison de la nature de leur clientèle, du mode des entreprises (par exemple en tant que régimes de retraite), et de la transparence et exigences réglementaires des produits concernés. Le principal objectif du risque de BC pour les TCSP est l'utilisation abusive des sociétés écrans et de leurs comptes bancaires en tant que dépositaires des produits de la criminalité.

Les services fournis par les TCSP, tels que la vente de sociétés étagères et l'assistance à de nouvelles incorporations, peuvent être utilisés à des fins de BC. En 2015, 16 des 97 cas de condamnation pour BC impliquaient l'utilisation des services des TCSP pour constituer des sociétés écrans. En 2016, 10 des 85 cas de condamnation pour BC concernaient le secteur TCSP. Des cas de TCSP complices d'activités illégales ont été détectés mais isolés.

La menace de BC posée aux TCSP a un élément transfrontalier notable. Le rapport conclut qu'il n'est pas rare que des sociétés écrans engagées dans le BC soient sous le contrôle direct ou indirect de syndicats transnationaux ou régionaux et utilisées pour blanchir le produit de crimes sous-jacents (par exemple, des stratagèmes de fraude) commis en dehors de Hong Kong. Dans les 22 déclarations de transactions suspectes déposées par les SPTC en 2015, près des deux tiers des personnes signalées comme suspectes étaient des non-résidents de Hong Kong de plus de 10 juridictions.

Vulnérabilités

Alors que les exigences légales imposées aux TCSP d’entreprendre une diligence raisonnable envers la clientèle ("CDD"), la tenue de registres et autres mesures de prévention du BC / FT n'ont commencé à fonctionner qu'en mars 2018, Lutte contre le blanchiment de capitaux / contre le financement du terrorisme ("LAB / CFT") les contrôles du secteur s'améliorent.

L'Association des administrateurs de Hong Kong ("HKTA") publie également des« Guides des meilleures pratiques », couvrant les fiducies d'entreprise, les régimes de retraite, les fiducies privées et les fiducies caritatives, qui incluent des principes de LBC / FT pour éduquer ses membres et élever les normes du secteur en ce qui concerne les activités des fiduciaires. Les membres de HKTA sont invités à confirmer leur adoption des guides des meilleures pratiques en tant que normes minimales de pratique pour l'adhésion ou le renouvellement de leur adhésion. La HKTA a également publié des modèles de formulaires CDD à l'intention des fiduciaires de sociétés et de pensions, qui servent de “ directives pratiques '' sur la manière dont les principes du guide peuvent être respectés par les fiduciaires. Des directives pratiques pour les procédures de CDD pour les fiduciaires de clients privés (qui respectent les exigences et normes internationales prescrites par l'Organisation de coopération et de développement économiques et le GAFI) seront publiées prochainement. En outre, la HKTA collabore avec Hong Kong Securities et Investment Institute pour lancer un programme de formation et d'accréditation en 2018 pour élever les normes professionnelles.

Un nombre important d'employés des TCSP sont des professionnels tels que des avocats, des experts-comptables agréés ("CPA") ou des secrétaires agréés expérimentés qualifiés auprès de l'Institut des secrétaires agréés de Hong Kong, en particulier au niveau de la haute direction. Ces professionnels font généralement preuve de prudence pour atténuer les risques de réputation et adhèrent à un bon niveau de professionnalisme et d'intégrité. TCSP associés aux cabinets d'avocats, CPA pratiques et les institutions financières suivent généralement des règles et procédures de vigilance strictes prescrites dans les directives de pratique et les exigences réglementaires pertinentes, dont le non-respect peut entraîner de lourdes sanctions disciplinaires et de graves conséquences sur la réputation. De plus, certains TCSP de Hong Kong sont des filiales ou des associés de TCSP en d'autres juridictions soumises à une licence et à une réglementation obligatoires et se conforment aux règles et réglementations statutaires des juridictions d'origine de leurs parents ou associés dans la conduite de leurs activités à Hong Kong.

Pour renforcer la réglementation LBC / FT du secteur des TCSP, l'ordonnance sur la lutte contre le blanchiment d'argent a été modifiée, par le biais d'un projet de loi d'amendement promulgué par LegCo en janvier 2018, pour soumettre les TCSP à des obligations légales de vigilance et de tenue de registres à partir du 1er mars 2018. Entre-temps, un régime de licence a été institué exigeant que toute personne aspirant à exercer un service de fiducie ou d'entreprise en tant qu'entreprise à Hong Kong obtienne une licence du registraire des sociétés, sous réserve de la réalisation d'un test d'aptitude et de conformité pour le demandeur et tout les bénéficiaires effectifs. Des lignes directrices ont été publiées pour faciliter le respect des exigences légales.

Résumé des risques

Le niveau de risque de BC pour les TCSP est évalué comme étant moyen-élevé, comprenant un niveau moyen de menace de BC et un niveau moyen-élevé de vulnérabilité de ML.


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